Solusi Status Faktur Pajak Pengganti Reject Di Aplikasi e-Faktur

Status faktur pajak pengganti reject menandakan bahwa data atau proses penggantian faktur belum berhasil memperoleh persetujuan dari sistem Direktorat Jenderal Pajak. Penyebabnya dapat berupa tanggal pengganti yang tidak sesuai, faktur normal belum memperoleh persetujuan, nomor faktur pengganti sudah tercatat, identitas pembeli berbeda, hingga gangguan teknis pada aplikasi.

Solusinya tidak selalu dengan menghapus database atau mengulang seluruh proses dari awal. Pengguna perlu membaca kode error, memeriksa status faktur asal, memastikan kanal penerbitannya, kemudian menentukan apakah transaksi tersebut seharusnya diperbaiki melalui faktur pengganti atau justru melalui pembatalan faktur.

Ketentuan ini penting dipahami karena mekanisme pembuatan faktur pajak telah mengalami perubahan setelah penerapan Coretax DJP. Penjelasan mengenai ketentuan terbaru faktur pajak pengganti dapat membantu perusahaan menentukan prosedur koreksi yang sesuai dengan sistem dan regulasi yang berlaku.

Ringkasan Solusi Faktur Pajak Pengganti Reject

Berikut diagnosis singkat yang dapat digunakan sebelum melakukan perbaikan lebih lanjut.

Catatan penting: jangan langsung membuat database baru hanya karena satu faktur berstatus reject. Lakukan pencadangan database dan identifikasi kode error terlebih dahulu. Pembuatan database baru sebaiknya menjadi langkah terakhir setelah memperoleh arahan dari KPP atau layanan bantuan DJP.

Apa Itu Faktur Pajak Pengganti?

Faktur pajak pengganti adalah faktur yang dibuat untuk memperbaiki informasi pada faktur pajak yang sebelumnya telah diterbitkan, tetapi mengandung data yang salah atau tidak lengkap.

Penggantian dapat digunakan ketika transaksi sebenarnya tetap terjadi, tetapi terdapat kekeliruan pada informasi yang diperbolehkan untuk dikoreksi. Contohnya meliputi kesalahan harga jual, jumlah barang, Dasar Pengenaan Pajak, nilai PPN, keterangan barang atau jasa, alamat tertentu, maupun kode transaksi sesuai kondisi sebenarnya.

Faktur pengganti tetap berkaitan dengan faktur normal yang diperbaiki. Karena itu, pengguna tidak dapat membuat pengganti secara sembarangan tanpa memastikan bahwa faktur asal tersedia, telah memperoleh persetujuan, dan dapat ditemukan oleh sistem.

Beberapa penyebab diterbitkannya faktur pajak pengganti yang umum antara lain:

• Harga jual atau nilai penggantian salah dicantumkan.
• Jumlah barang atau jasa tidak sesuai transaksi.
• Dasar Pengenaan Pajak atau PPN salah dihitung.
• Kode transaksi tidak sesuai dengan jenis penyerahan.
• Keterangan barang atau jasa tidak lengkap.
• Terdapat kesalahan administratif selain identitas pembeli.

Periksa Dahulu Kanal Pembuatan Faktur Asal

Sebelum mencoba mengatasi status reject, cari tahu melalui aplikasi mana faktur normal dibuat. Langkah ini penting karena faktur pengganti umumnya harus diproses melalui kanal yang dapat mengenali faktur asal.

1. Faktur Dibuat Melalui Coretax DJP

Apabila faktur asal dibuat melalui Coretax, proses koreksi sebaiknya dilakukan melalui modul faktur pajak pada Coretax. Pengguna perlu mencari faktur keluaran yang akan diperbaiki, membuka detailnya, memilih fungsi penggantian atau perubahan, lalu mengirim dan menandatangani dokumen sesuai alur yang tersedia.

Nama tombol dan status dapat berubah mengikuti pembaruan Coretax. Karena itu, perhatikan keterangan yang muncul pada detail dokumen, seperti menunggu persetujuan, menunggu perubahan, ditolak, atau telah diubah.

2. Faktur Dibuat Melalui PJAP

Apabila perusahaan menggunakan Penyedia Jasa Aplikasi Perpajakan atau PJAP, lakukan penggantian melalui aplikasi PJAP yang terhubung dengan sistem DJP.

PJAP bukan aplikasi yang dimiliki oleh DJP, tetapi penyedia layanan yang telah ditunjuk atau terintegrasi dengan sistem perpajakan DJP. Jika muncul perbedaan status antara aplikasi PJAP dan Coretax, periksa riwayat sinkronisasi serta hubungi layanan bantuan penyedia aplikasi.

3. Faktur Dibuat Melalui e-Faktur Client Desktop

e-Faktur Client Desktop masih digunakan untuk kondisi tertentu. Namun, aplikasi Desktop hanya dapat membuat pengganti atas faktur yang sebelumnya juga dibuat melalui Desktop.

Jika faktur asal diterbitkan melalui Coretax, jangan memaksakan penggantian melalui aplikasi Desktop. Hal tersebut dapat menyebabkan faktur tidak ditemukan, referensi faktur asal tidak sesuai, atau proses unggah ditolak.

Perusahaan yang masih memakai aplikasi lama juga perlu memahami fungsi dan keterbatasan e-Faktur 3.2, terutama ketika mengelola data masa pajak sebelum implementasi penuh Coretax.

4. Faktur Asal Dibuat Sebelum 1 Januari 2025

Untuk faktur yang dibuat sampai dengan 31 Desember 2024, terdapat ketentuan transisi. Penggantian atau pembatalannya dapat tetap mengikuti sistem e-Faktur lama sesuai kanal penerbitan faktur tersebut.

Oleh karena itu, simpan informasi berikut sebelum melakukan koreksi:

• Tanggal dan masa pajak faktur asal.
• Nomor faktur pajak.
• Status approval faktur.
• Aplikasi yang digunakan ketika faktur diterbitkan.
• Apakah faktur telah masuk dalam SPT Masa PPN.
• Apakah lawan transaksi telah mengkreditkan Pajak Masukannya.

Bedakan Faktur Pengganti dan Pembatalan Faktur

Salah menentukan jenis koreksi dapat menyebabkan faktur kembali ditolak. Tidak semua kesalahan dapat diselesaikan melalui faktur pengganti.

Kapan Menggunakan Faktur Pajak Pengganti?

Faktur pengganti digunakan apabila transaksi tetap terjadi dan identitas pembeli pada faktur normal sudah benar, tetapi ada informasi transaksi yang perlu diperbaiki.

Contohnya:

• Harga barang seharusnya Rp10.000.000, tetapi tercatat Rp11.000.000.
• Jumlah barang seharusnya 10 unit, tetapi tercatat 12 unit.
• Kode transaksi tidak sesuai dengan jenis penyerahan sebenarnya.
• Deskripsi barang atau jasa kurang tepat.
• Dasar Pengenaan Pajak atau nilai PPN perlu dikoreksi.

Perhatikan pula bahwa faktur pengganti dapat dibuat pada bulan yang berbeda dari faktur normal. Pembahasan mengenai faktur pajak pengganti beda bulan penting dipahami karena tanggal pengganti dan masa pelaporannya memiliki fungsi yang berbeda.

Kapan Harus Membatalkan Faktur?

Pembatalan faktur pajak diperlukan ketika:

• Transaksi sebenarnya batal.
• Faktur dibuat untuk transaksi yang seharusnya tidak diterbitkan faktur pajak.
• NPWP, NIK, nama, atau identitas pembeli yang dicantumkan salah.
• Faktur diterbitkan kepada lawan transaksi yang keliru.

Berdasarkan ketentuan terbaru, kesalahan identitas pembeli tidak termasuk kesalahan yang dapat diperbaiki melalui faktur pengganti. Prosedur yang tepat adalah membatalkan faktur lama, kemudian menerbitkan faktur baru dengan identitas pembeli yang benar.

Contoh Kasus

PT A menerbitkan faktur kepada PT B, tetapi NPWP yang dicantumkan ternyata milik PT C. Meskipun nilai transaksi, barang, dan PPN sudah benar, PT A tidak boleh sekadar mengganti NPWP melalui faktur pengganti.

PT A perlu:

1. Membatalkan faktur yang mencantumkan identitas PT C.
2. Membuat faktur baru untuk PT B.
3. Memastikan NPWP, nama, alamat, dan NITKU sesuai data lawan transaksi.
4. Melakukan pembetulan SPT Masa PPN apabila faktur lama sudah dilaporkan.

Pemeriksaan Nomor Identitas Tempat Kegiatan Usaha atau NITKU juga penting jika transaksi berkaitan dengan cabang atau tempat kegiatan usaha tertentu.

Mengapa Faktur Pajak Pengganti Bisa Reject?

1. Faktur Normal Belum Berstatus Approved

Sistem hanya dapat menghubungkan faktur pengganti dengan faktur normal yang valid dan telah tercatat. Jika faktur normal masih berstatus draft, belum diunggah, sedang diproses, atau sebelumnya ditolak, referensi faktur asal mungkin tidak dapat ditemukan.

Periksa status faktur normal sebelum membuat pengganti. Jangan hanya melihat data yang tersimpan di komputer karena data lokal belum tentu sama dengan data yang telah memperoleh persetujuan server DJP.

2. Nomor Pengganti Sudah Pernah Digunakan

Pengguna terkadang mengulangi impor atau unggah karena mengira proses sebelumnya gagal. Padahal, nomor pengganti mungkin sudah pernah direkam atau diproses oleh aplikasi.

Periksa daftar faktur, filter berdasarkan nomor faktur, lalu cari kemungkinan data ganda. Jangan langsung mengunggah file yang sama berkali-kali karena dapat memunculkan pesan bahwa nomor pengganti sudah tersedia.

3. Tanggal Faktur Pengganti Tidak Sesuai

Tanggal faktur pengganti adalah tanggal ketika faktur pengganti dibuat. Tanggal tersebut tidak boleh lebih awal daripada tanggal faktur normal.

Misalnya, faktur normal dibuat pada 10 Juni 2026 dan kesalahan baru ditemukan pada 15 Juli 2026. Tanggal faktur pengganti seharusnya menggunakan 15 Juli 2026, bukan mengubahnya kembali menjadi 10 Juni 2026.

Meskipun tanggal pengganti berada pada Juli, faktur pengganti tetap dilaporkan pada masa pajak yang sama dengan faktur normal, yaitu masa Juni. Jika SPT Masa Juni sudah disampaikan, PKP perlu melakukan pembetulan SPT.

4. Identitas Pembeli Berbeda

Perubahan NPWP, NIK, nama pembeli, atau identitas lawan transaksi dapat membuat faktur pengganti ditolak karena sistem membandingkannya dengan faktur normal.

Dalam kondisi ini, jangan mencoba beberapa variasi NPWP sampai faktur berhasil diunggah. Batalkan faktur asal dan buat faktur baru berdasarkan data identitas yang benar.

5. Kode Transaksi atau Nomor Faktur Tidak Tepat

Kesalahan memilih kode faktur pajak dapat memengaruhi perlakuan PPN pada transaksi. Pengguna perlu membedakan kesalahan yang masih dapat dikoreksi melalui penggantian dengan kesalahan yang membuat transaksi harus dibatalkan.

Selain itu, periksa susunan kode dan nomor seri faktur pajak agar tidak terjadi kesalahan saat mengimpor data dari sistem akuntansi, ERP, atau file CSV.

6. Data Lokal dan Data Server Tidak Sinkron

Kondisi ini umum ditemukan pada e-Faktur Desktop, terutama setelah perpindahan komputer, pemulihan database, penggunaan aplikasi oleh beberapa pengguna, atau impor data yang berulang.

Faktur mungkin terlihat normal di database lokal, tetapi status pada server berbeda. Sebaliknya, faktur yang telah diterima server bisa saja tidak muncul dengan benar pada database lokal.

7. Sertifikat Elektronik atau Otorisasi Bermasalah

Proses tanda tangan dan pengiriman faktur memerlukan otorisasi yang sah. Pada sistem tertentu, masalah dapat muncul ketika sertifikat elektronik kedaluwarsa, passphrase salah, sertifikat belum dipasang, atau akun tidak memiliki role yang tepat.

Pengguna aplikasi Desktop dapat memeriksa kembali prosedur mengunduh dan memasang sertifikat elektronik e-Faktur. Untuk Coretax, periksa sertifikat digital, kode otorisasi, impersonasi, dan role akun yang digunakan.

8. Gangguan Koneksi atau Layanan DJP

Gangguan internet dapat menyebabkan proses unggah terputus, tetapi masalah koneksi berbeda dengan kesalahan validasi data. Jika pesan menyebutkan NPWP tidak sesuai atau tanggal pengganti salah, mengganti jaringan internet tidak akan menyelesaikan masalah tersebut.

Sebaliknya, apabila pesan menunjukkan aplikasi tidak dapat terhubung ke server, periksa koneksi, firewall, waktu komputer, sertifikat, serta status layanan DJP.

Solusi Kode ETAX-22002

Kode ETAX-22002 umumnya disertai pesan bahwa nomor pengganti sudah ada atau faktur yang akan diganti belum diunggah. Kode ini paling sering ditemukan pada pengelolaan Pajak Masukan melalui e-Faktur Desktop.

Penyebab ETAX-22002

• Faktur Pajak Masukan normal belum tercatat sebagai faktur yang valid.
• Pengguna mengimpor faktur pengganti sementara data normal yang reject masih tersimpan.
• Faktur normal dan pengganti diimpor dalam urutan yang keliru.
• Nomor faktur pengganti sudah pernah direkam.
• Database lokal tidak sama dengan data yang tersimpan pada server DJP.

Langkah Mengatasi ETAX-22002

1. Catat nomor faktur dan kode error. Simpan tangkapan layar agar riwayat masalah tidak hilang.
2. Periksa faktur normal. Pastikan faktur yang hendak diganti benar-benar tersedia dan telah diunggah.
3. Cari data duplikat. Gunakan filter nomor faktur untuk memastikan pengganti belum pernah direkam.
4. Hapus hanya data lokal yang berstatus reject jika diperlukan. Jangan menghapus faktur yang sudah approved tanpa memahami konsekuensinya.
5. Impor kembali faktur pengganti. Pastikan file yang dipilih merupakan data pengganti, bukan faktur normal yang sama.
6. Periksa status setelah unggah. Tunggu sampai sistem memberikan status akhir sebelum mengulang proses.

Bagaimana Jika Faktur Normal Tidak Ada di Database?

Jika faktur normal pernah diunggah tetapi tidak lagi tersedia pada database lokal, lakukan pemulihan dari backup atau minta data faktur melalui KPP sesuai prosedur yang diberikan DJP.

Jangan menjadikan pembuatan database baru sebagai solusi pertama. Database baru dapat menyebabkan pengguna harus menyelaraskan kembali Pajak Masukan, dokumen lain, retur, dan data pelaporan. Jika tindakan tersebut memang diperlukan, lakukan backup penuh terlebih dahulu.

Solusi Kode ETAX-20017

ETAX-20017 muncul ketika tanggal faktur pengganti lebih kecil daripada tanggal faktur normal. Sistem menolak pengganti karena secara kronologis dokumen koreksi tidak boleh dibuat sebelum dokumen yang dikoreksi.

Contoh Kesalahan

• Faktur normal: 20 Juni 2026.
• Faktur pengganti: 15 Juni 2026.

Tanggal pengganti tersebut tidak valid karena berada sebelum tanggal faktur normal.

Cara Memperbaikinya

1. Buka faktur normal dan catat tanggal penerbitannya.
2. Tentukan tanggal ketika faktur pengganti benar-benar dibuat.
3. Pastikan tanggal pengganti sama dengan atau lebih akhir daripada tanggal faktur normal.
4. Jangan memundurkan tanggal pengganti hanya agar terlihat berada pada masa pajak yang sama.
5. Unggah kembali dan periksa status approval.

Perbedaan tanggal pembuatan tidak otomatis memindahkan pelaporan faktur pengganti ke masa pajak baru. Faktur pengganti tetap dikaitkan dengan masa pajak faktur yang diperbaiki.

Solusi ETAXSERVICE-20027 atau ETAX-20027

ETAXSERVICE-20027, yang juga sering disebut ETAX-20027, biasanya menunjukkan bahwa faktur tidak valid karena NPWP atau identitas pembeli pada faktur pengganti tidak sama dengan faktur normal.

Mengapa Perubahan NPWP Ditolak?

Identitas pembeli menentukan pihak yang melakukan transaksi dan pihak yang berhak mengkreditkan Pajak Masukan. Mengubah NPWP melalui faktur pengganti dapat mengalihkan faktur dari satu wajib pajak kepada wajib pajak lain.

Karena itu, identitas pembeli yang salah harus diselesaikan melalui pembatalan faktur lama dan penerbitan faktur baru.

Langkah Perbaikan yang Benar

1. Verifikasi NPWP, NIK, nama, alamat, dan NITKU pembeli.
2. Koordinasikan pembatalan dengan lawan transaksi.
3. Batalkan faktur yang menggunakan identitas salah.
4. Buat faktur baru dengan data pembeli yang benar.
5. Pastikan nilai transaksi, DPP, PPN, dan kode transaksi juga sudah sesuai.
6. Lakukan pembetulan SPT Masa PPN jika faktur lama telah dilaporkan.
7. Minta lawan transaksi menyesuaikan pengkreditan Pajak Masukannya jika diperlukan.

Pihak pembeli juga perlu memperhatikan ketentuan pengkreditan faktur pajak masukan agar faktur yang sudah dibatalkan tidak tetap dikreditkan dalam SPT Masa PPN.

Solusi ETAX-40001 dan Error Teknis Lainnya

ETAX-40001 umumnya berkaitan dengan kegagalan aplikasi menghubungi layanan DJP. Berbeda dari ETAX-20017 atau ETAXSERVICE-20027, kode ini lebih dekat dengan kendala teknis daripada kesalahan substansi faktur.

Langkah penanganannya meliputi:

1. Pastikan internet stabil dan tidak dibatasi firewall perusahaan.
2. Tutup aplikasi, kemudian buka kembali dengan hak akses yang sesuai.
3. Periksa tanggal dan waktu pada komputer.
4. Periksa sertifikat elektronik dan passphrase.
5. Pastikan versi aplikasi sesuai dengan ketentuan yang masih digunakan.
6. Coba kembali setelah memastikan layanan DJP dapat diakses.
7. Jangan mengunggah dokumen yang sama berulang kali selama status sebelumnya belum jelas.

Panduan khusus mengenai cara mengatasi ETAX-40001 dapat digunakan untuk memeriksa jaringan, konfigurasi sertifikat, dan koneksi aplikasi.

Jika aplikasi sama sekali tidak dapat dijalankan, periksa pula beberapa penyebab e-Faktur tidak bisa dibuka, seperti database rusak, Java bermasalah, direktori aplikasi dipindahkan, atau hak akses folder tidak memadai.

Langkah Mengatasi Faktur Pengganti Reject di e-Faktur Desktop

1. Backup Database

Sebelum menghapus, mengimpor ulang, atau memindahkan data, salin folder database ke lokasi yang aman. Gunakan nama folder yang memuat tanggal backup agar mudah dikenali.

2. Buka Faktur Asal

Cari faktur berdasarkan nomor, tanggal, NPWP, atau nama lawan transaksi. Periksa apakah statusnya approved, reject, belum diunggah, atau dibatalkan.

3. Baca Detail Error

Jangan hanya melihat kata “reject”. Buka detail keterangan karena solusi ditentukan oleh kode dan pesan yang menyertainya.

Daftar error e-Faktur dan penyebabnya dapat membantu membedakan kesalahan input, database, sertifikat, dan koneksi layanan.

4. Periksa Data Pengganti

Bandingkan faktur normal dan pengganti, terutama pada bagian:

• Nomor faktur.
• Tanggal faktur.
• NPWP, NIK, nama, dan alamat pembeli.
• Kode transaksi.
• Barang atau jasa.
• Harga satuan dan jumlah barang.
• Diskon.
• Dasar Pengenaan Pajak.
• PPN dan PPnBM.

Gunakan contoh faktur pajak sebagai acuan untuk memahami posisi setiap informasi sebelum melakukan koreksi.

5. Perbaiki Sesuai Jenis Kesalahan

• Kesalahan nilai atau deskripsi: buat faktur pengganti.
• Kesalahan tanggal pengganti: gunakan tanggal pembuatan pengganti yang benar.
• Kesalahan identitas pembeli: batalkan dan buat faktur baru.
• Faktur asal belum approved: selesaikan faktur asal terlebih dahulu.
• Gangguan teknis: selesaikan koneksi atau sertifikat sebelum mengunggah ulang.

6. Upload dan Pantau Status

Setelah data diperbaiki, lakukan upload faktur pajak keluaran dan tunggu status akhirnya. Hindari menutup aplikasi atau mengunggah ulang sebelum proses sebelumnya selesai.

Langkah Mengatasi Faktur Pengganti Reject di Coretax

Pada Coretax, pesan kesalahan tidak selalu menggunakan kode ETAX seperti aplikasi Desktop. Pengguna dapat menerima status atau notifikasi validasi yang menjelaskan data mana yang perlu diperbaiki.

1. Pastikan Menggunakan Akun dan Role yang Tepat

Untuk wajib pajak badan, pastikan pengguna telah masuk melalui akun yang sesuai dan melakukan impersonasi apabila dibutuhkan. Periksa pula apakah role pengguna memiliki hak untuk membuat, mengubah, menandatangani, dan mengirim faktur.

2. Cari Faktur Normal

Buka modul faktur pajak atau e-Tax Invoice, kemudian cari faktur keluaran berdasarkan nomor, tanggal, atau identitas lawan transaksi.

3. Buka Detail dan Pilih Fungsi Penggantian

Gunakan fungsi penggantian atau perubahan yang tersedia pada faktur asal. Jangan membuat faktur baru biasa apabila tujuan sebenarnya hanya memperbaiki informasi yang diperbolehkan.

4. Periksa Notifikasi Lawan Transaksi

Dalam alur tertentu, perubahan faktur dapat memerlukan respons atau konfirmasi dari lawan transaksi. Jika status berhenti pada tahap menunggu perubahan atau menunggu konfirmasi, koordinasikan dengan pembeli dan minta mereka memeriksa akun Coretax.

5. Tandatangani dan Kirim

Pastikan faktur telah ditandatangani dengan otorisasi yang sah dan benar-benar dikirim. Dokumen yang hanya tersimpan sebagai draft belum menjadi faktur pengganti yang disetujui.

6. Periksa Status Akhir

Setelah pengiriman, buka kembali detail faktur dan pastikan status menunjukkan bahwa perubahan telah berhasil. Simpan dokumen atau bukti status untuk rekonsiliasi dan pelaporan.

Akses dan informasi dasar mengenai layanan faktur DJP dapat dipelajari melalui pembahasan efaktur.pajak.go.id dan layanan e-Faktur. Namun, selalu cocokkan panduan lama dengan menu serta ketentuan Coretax terbaru.

Bagaimana Jika Faktur Sudah Dilaporkan dalam SPT Masa PPN?

Faktur yang sudah dilaporkan tetap dapat diganti atau dibatalkan selama SPT Masa PPN terkait masih dapat disampaikan atau dibetulkan sesuai ketentuan.

Jika faktur normal telah masuk dalam SPT Masa PPN, langkah umumnya adalah:

1. Buat dan selesaikan faktur pengganti atau pembatalan.
2. Pastikan status dokumen sudah disetujui.
3. Lakukan pembetulan SPT Masa PPN penjual pada masa pajak faktur asal.
4. Koordinasikan dengan pembeli apabila Pajak Masukan telah dikreditkan.
5. Pastikan pembeli melakukan pembetulan SPT jika nilai atau status Pajak Masukan berubah.
6. Hitung kembali kurang bayar atau lebih bayar yang mungkin muncul.

Rekonsiliasi antara PPN keluaran penjual dan Pajak Masukan pembeli perlu dilakukan agar koreksi faktur tidak menimbulkan perbedaan data saat pelaporan.

Checklist Sebelum Mengunggah Faktur Pengganti

Gunakan checklist berikut untuk mengurangi risiko reject berulang.

Data Faktur Asal

• Faktur asal dapat ditemukan di sistem.
• Status faktur asal sudah approved.
• Nomor faktur asal sudah benar.
• Faktur asal belum dibatalkan.
• Kanal penerbitan faktur asal telah diketahui.

Data Faktur Pengganti

• Tanggal pengganti tidak lebih awal daripada faktur normal.
• Identitas pembeli sama dengan faktur normal.
• Kode transaksi sesuai jenis penyerahan.
• Nilai DPP, PPN, dan PPnBM sudah dihitung kembali.
• Deskripsi barang atau jasa sesuai dokumen transaksi.
• Tidak ada data pengganti ganda.

Kesiapan Sistem

• Database sudah dicadangkan.
• Koneksi internet stabil.
• Sertifikat elektronik atau kode otorisasi masih berlaku.
• Akun memiliki role yang sesuai.
• Aplikasi yang digunakan dapat mengenali faktur asal.
• Status pengiriman sebelumnya sudah diperiksa.

Kesiapan Pelaporan

• Masa pajak faktur asal sudah diketahui.
• Status pelaporan dalam SPT Masa PPN telah diperiksa.
• Lawan transaksi telah diberi tahu jika koreksi memengaruhi Pajak Masukan.
• Dokumen pendukung koreksi telah disimpan.

Dokumen yang Sebaiknya Disiapkan

Jika masalah tidak dapat diselesaikan sendiri dan perlu dikonsultasikan kepada KPP, siapkan:

• Nomor faktur pajak normal dan pengganti.
• NPWP atau NIK lawan transaksi.
• Tanggal faktur normal dan pengganti.
• Masa pajak.
• Tangkapan layar kode error.
• CSV atau dokumen impor yang digunakan.
• Status approval faktur asal.
• Informasi kanal penerbitan faktur.
• Bukti bahwa transaksi tetap terjadi atau telah dibatalkan.
• Backup database jika menggunakan e-Faktur Desktop.

Dokumen yang lengkap akan memudahkan petugas mengidentifikasi apakah masalah berasal dari data transaksi, status server, database lokal, otorisasi, atau ketidaksesuaian kanal.

Kapan Harus Menghubungi KPP atau Layanan DJP?

Hubungi KPP terdaftar atau layanan bantuan resmi DJP apabila:

• Faktur normal berstatus approved di server, tetapi tidak dapat ditemukan pada aplikasi.
• Data lokal hilang setelah kerusakan atau perpindahan database.
• Status faktur berbeda antara Desktop, PJAP, dan Coretax.
• Faktur terus reject setelah semua data diperiksa.
• Pengguna memerlukan data faktur yang tidak lagi tersedia di database.
• Pembatalan atau penggantian tidak dapat dilakukan karena masa pajak tertentu terkunci.
• Terdapat dugaan faktur ganda pada server.
• Masalah melibatkan hak akses, sertifikat digital, atau kode otorisasi yang tidak dapat dipulihkan.

Hindari mengirim data rahasia, passphrase, atau kredensial akun melalui saluran yang tidak resmi.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apakah Semua Faktur Reject Harus Dihapus?

Tidak. Penghapusan hanya dilakukan terhadap data lokal tertentu apabila memang diperlukan untuk memperbaiki urutan impor atau menghilangkan data reject. Faktur yang sudah approved tidak boleh dihapus sembarangan tanpa memahami dampaknya.

Apakah Solusinya Harus Membuat Database Baru?

Tidak. Database baru bukan solusi umum untuk seluruh kode reject. Langkah tersebut berisiko memisahkan data lokal dari riwayat transaksi sebelumnya. Prioritaskan pemeriksaan faktur asal, data duplikat, kode error, sinkronisasi, dan backup.

Apakah NPWP Pembeli Bisa Diperbaiki dengan Faktur Pengganti?

Tidak. Berdasarkan ketentuan terbaru, kesalahan identitas pembeli diselesaikan dengan membatalkan faktur lama dan membuat faktur baru dengan identitas yang benar.

Apakah Tanggal Pengganti Harus Sama dengan Faktur Normal?

Tidak harus. Tanggal faktur pengganti menggunakan tanggal saat penggantian dibuat. Namun, tanggal tersebut tidak boleh lebih awal daripada tanggal faktur normal.

Jika Pengganti Dibuat Bulan Berikutnya, Dilaporkan pada Masa Apa?

Faktur pengganti dilaporkan pada masa pajak yang sama dengan faktur normal. Jika SPT masa tersebut sudah disampaikan, penjual dan pembeli perlu melakukan pembetulan sesuai dampak koreksinya.

Apakah Koneksi Internet Stabil Dapat Mengatasi Semua Reject?

Tidak. Internet stabil hanya membantu jika masalah disebabkan kegagalan koneksi. Kesalahan NPWP, tanggal, nilai, nomor faktur, atau status faktur asal tetap harus diperbaiki pada datanya.

Apakah Faktur dari Coretax Bisa Diganti Melalui e-Faktur Desktop?

Pada umumnya tidak. e-Faktur Desktop digunakan untuk mengganti faktur yang sebelumnya dibuat melalui Desktop. Gunakan kanal yang dapat mengenali dan memproses faktur asal.

Apakah Faktur Pengganti Memiliki Nomor yang Sama?

Faktur pengganti tetap mengacu pada faktur normal yang diperbaiki. Sistem memberikan penanda bahwa dokumen tersebut merupakan pengganti. Jangan membuat nomor faktur baru biasa kecuali prosedurnya memang pembatalan faktur lama dan penerbitan faktur baru.

Kesimpulan

Status faktur pajak pengganti reject harus ditangani berdasarkan kode error, status faktur asal, jenis kesalahan, dan aplikasi yang digunakan. ETAX-22002 biasanya berkaitan dengan faktur asal atau nomor pengganti yang belum sesuai. ETAX-20017 muncul karena tanggal pengganti terlalu awal, sedangkan ETAXSERVICE-20027 berkaitan dengan perbedaan identitas pembeli.

Kesalahan nilai, kode transaksi, atau keterangan transaksi pada umumnya dapat dikoreksi melalui faktur pengganti selama transaksi tetap terjadi. Sebaliknya, kesalahan NPWP, NIK, nama, atau identitas pembeli harus diselesaikan melalui pembatalan faktur lama dan penerbitan faktur baru.

Sebelum melakukan perubahan, cadangkan database, periksa status approval, pastikan kanal penerbitan faktur asal, dan baca detail pesan reject. Hindari menghapus data, mengunggah dokumen berulang kali, atau membuat database baru tanpa diagnosis yang jelas.

Referensi Eksternal

• Direktorat Jenderal Pajak – PER-11/PJ/2025 tentang Ketentuan Pelaporan Pajak dalam Rangka Pelaksanaan Sistem Inti Administrasi Perpajakan
• Direktorat Jenderal Pajak – Informasi resmi Coretax DJP
• Direktorat Jenderal Pajak – FAQ Aplikasi e-Faktur Client Desktop
• Direktorat Jenderal Pajak – Solusi kendala e-Faktur termasuk ETAX-22002
• Direktorat Jenderal Pajak – Penjelasan pembuatan faktur pajak pengganti
• OnlinePajak – Penjelasan kode faktur pajak pengganti reject
• Klikpajak – Penyebab dan solusi ETAX-20017
• Klikpajak – Penjelasan faktur pajak pengganti reject ETAX-20027